Новый налог на недвижимость с 2017 для физических лиц калькулятор

Налог на недвижимость в Москве с 2017 года

Новый налог на недвижимость с 2017 для физических лиц калькулятор

В большинстве своём мы уже столкнулись с новыми принципами начисления налогов на жильё. Живущим в Москве особенно хочется посочувствовать — особенности новой системы таковы, что столичные владельцы квартир получают наиболее сумасшедшие суммы к оплате. Каким окажется налог на недвижимость в Москве с 2017 года и что нужно ждать в скором времени.

Налог на недвижимость в Москве

Раньше налоги на недвижимое имущество взимались исходя из рассчитанной органами БТИ стоимости, не имеющей вообще ничего общего с реальной ценой квартиры на рынке.

Рассчитанная БТИ стоимость всегда в несколько раз меньше, меньше оказывался и налог, имевший вполне терпимые размеры и не вызывавший к себе особенного интереса.

Он оплачивался россиянами как неизбежный, мало существенный платёж.

К сожалению, в тот момент, когда государственный бюджет лишился своего главного источника для пополнения — огромных нефтяных цен в мире, и когда стало ясно, что сложившаяся ситуация сложилась надолго, государство начало искать внутренние резервы.

По сути, внутри страны возможных источников для дополнительных поступлений в бюджет только два: бизнес и граждане. Власти хватило ума, чтобы понять, что дополнительные поборы с бизнеса в текущей обстановке лишь усугубят проблему, причём абсолютно для всех, ведь любой разорившийся бизнес — это и оказавшиеся на улице его бывшие работники.

Поэтому для бизнеса пока что налоги и сборы заметно увеличивать не стали, а вот с  собственного населения взимать деньги по полной государство очень быстро научилось.

Платежи за капитальный ремонт многоэтажных домов, обязательное введение системы “Платон” для водителей-дальнобойщиков, налог на мусор… Это некоторые новые сборы, которые были придуманы в последние годы. Дошли руки также и до пересмотра старых, давно существующих налогов, включая и налог на недвижимое имущество.

Решив, что расчёт налога на недвижимость по инвентаризационной стоимости — непозволительная роскошь, правительство придумало новый принцип расчёта, в основе которого лежит уже кадастровая стоимость.

В чём разница? В теории суммы кадастровой стоимости и рыночной оценки одного и того же объекта должны быть максимально близки.

Для этого должны быть созданы такие точные принципы расчёта стоимости и заниматься им должны такие грамотные специалисты, что в итоге на основе данных о местоположении квартиры в том или ином районе того или иного города, от удалённости дома от инфраструктурных объектов, от возраста дома и других параметров должна получиться цифра, адекватно отражающая цену квартиры. Но увы, сделать хорошую оценку всего жилого фонда страны, да ещё и в короткие сроки, попросту некому. Те специалисты, которым это было доверено, делали свою работу достаточно грубо и приблизительно, всегда завышая кадастровую стоимость, и иногда довольно значительно.

Если говорить о ставке налога по стране, то это 0,1% от рассчитанной стоимости.

Но власти Москвы и Санкт-Петербурга могут пользоваться исключительным правом на то, чтобы поднять при необходимости эту ставку и до 0,3%.

Если вспомнить о том, сколько в принципе стоит жильё в той же Москве, то действительно жутко представить, какую величину может иметь налог на недвижимость в Москве с 2017 года.

Налог на недвижимость в Москве для физических лиц с 2017 года

Как рассчитывается налог на недвижимость в Москве? Сначала необходимо выяснить, какую всё-таки ставку налога нужно применять, если вспомнить о праве московских властей её увеличивать. Московская ставка такова:

  • Для жилья стоимостью до 10 млн. руб. ставка — 0,1%.
  • От 10 до 20 млн. — 0,15%.
  • От 20 до 50 млн. — 0,2%.
  • Более 50 млн. — 0,3%.

Однако, если взять и грубо умножить стоимость 3-комнатной квартиры площадью 70 “квадратов”, оцененённую в 12 млн. руб. на ставку в 0,15%, то получившиеся 18 тысяч рублей всё же не станут окончательной величиной налога (результат пугает, не так ли?).

Сначала мы должны вспомнить о щедрости нашего государства, которое ввело налоговые вычеты, согласно которым мы не должны оплачивать целые 10 кв.м от площади комнаты в коммуналке, 20 кв.

м — от площади квартиры и целые 50 кв.м — от площади частного дома, когда рассчитываем свой налог.

Тем самым, в нашем примере мы отнимаем положенные 20 метров площади и получаем налогооблагаемую базу в 50 кв.м.

Но и это не всё. Понимая, что люди будут шокированы, если ввести новый налог резко, правительство всё-таки додумалось до того, чтобы вводить полную сумму налога плавно, с использованием понижающих коэффициентов, слабеющих с каждым следующим годом. Для 2017 года установлен такой коэффициент в размере 0,6, то есть мы оплатим лишь 60% налога.

Правильная формула расчёта налога в нашем примере окажется следующей:

50 кв.м/70 кв.м х 12 млн. руб. х 0,15% х 0,6 = 7 714 руб.

Как можно понять, даже в таком случае налог получается не такой уж маленький, и ежегодно он будет увеличиваться, пока в 2020 году не окажется равен почти 13 тысячам рублям своего расчётного уровня.

В принципе, с этим ничего не поделаешь, кроме того, что стоит, пока не поздно, точно выяснить, в какую именно сумму была оценена ваша недвижимость.

Стоит сравнить результат с тем, сколько на самом деле стоит ваше жильё (хотя бы на основе объявлений о продаже аналогичных квартир в вашем доме или домах по соседству), и если несоответствие очень существенное — нужно оспаривать начисление.

В том примере, который мы привели, можно устранить влияние как минимум двух факторов: не только собственно завышенной стоимости, но и московского коэффициента, если удастся доказать, что квартира стоит не 12 миллионов, а меньше 10.

Оспорив кадастровую стоимость, есть шанс уменьшить налог на недвижимость в Москве с 2017 года. Пока ещё сотрудники налоговых органов относятся к ситуации с пониманием, кто-то из них мог и лично столкнуться с тем же самым, поэтому они идут навстречу.

Также не стоит переживать пенсионерам — для вас льгота остаётся, и вы не будете платить налог на квартиру вовсе. Правда, если в собственности пенсионера находится несколько квартир, то льгота распространяется только на одну из них.

Источник: https://bankiclub.ru/novosti/nalog-na-nedvizhimost-v-moskve-s-2017-goda-poslednie-novosti/

Налог на недвижимость 2019 для физических лиц. Расчёт суммы налога (онлайн)

Новый налог на недвижимость с 2017 для физических лиц калькулятор

Процедура начисления налога на недвижимое имущество была изменена правительством в первой половине 2016 года. До этого момента ее расчет осуществлялся, исходя из инвентаризационной цены.

В настоящее время, в качестве основы используется такой параметр, как — кадастровая цена недвижимости. Как узнать налог на недвижимость 2019 для физических лиц? Калькулятор расчёта налога для этого является отличным помощником.

Необходимо учитывать, что обладатели недвижимости в РФ должны внести налог за 2019 год с весны и до начала октября 2019 года.

Сроки уплаты налога на недвижимость для физических лиц

С 2016 года налог на недвижимое имущество для физических лиц необходимо уплатить до 1 декабря, распространяется это и на 2017-2018 года. Рассылка оповещений по уплате налога на имущество, землю и транспортные средства производится ФНС до наступления ноября. Но отправка подобных уведомлений по почте сейчас осуществляется далеко не во всех случаях.

С начала лета 2016 года в Налоговый кодекс были внесены корректировки, которые позволяют представителям налоговой службы отправлять сведения для частных лиц через личный кабинет, который был ими активирован на сайте организации.

Количество данных пользователей постоянно увеличивается и в настоящий момент превышает 20 млн. Поэтому оповещения об уплате налогов по почте больше не будут отправляться.

Исключением является специально поданная просьба представителям ФНС.

Ставка налога на недвижимость для физических лиц 2019

Величина ставки налога для частных лиц составляет от 0,1 до 0,3%% от кадастровой цены объектов.

К ним относятся:

  • недостроенные здания из жилого фонда;
  • квартиры, комнаты, дома и прочие помещения;
  • места для автомобилей и гаражи;
  • комплексы, в которые входит жилой дом;
  • хозяйственные постройки (до 50 кв.м), которые находятся на участках земли, выданных для индивидуальных построек, садоводства, огородничества, личного подсобного или дачного хозяйства.

Согласно законодательству, размер налоговой ставки может повышаться не более, чем в 3 раза в Москве, СПб или в Севастополе.

Как рассчитать налог на недвижимость?

При расчете величины налога на недвижимое имущество используются соответствующие вычеты. Не требуется оплачивать:

  • 20 кв.м от площади всей квартиры;
  • 10 кв.м в приватизированной комнате одной квартиры;
  • 50 кв.м хозяйственного помещения или частного дома.

При необходимости, сделать расчет налога на недвижимость за период 2019 года, следует уточнить кадастровую цену конкретного объекта. Для получения этих данных можно посетить любой официальный сайт.

Затем, у сотрудников местного муниципалитета необходимо получить информацию о размере процента налоговой ставки.

С помощью специалиста, по определенной формуле нужно произвести расчет такого параметра, как износ.

На протяжении первых 4-х лет после применения кадастровой оценки будет осуществляться постепенное повышение величины налога с помощью коэффициентов: за 1-й годовой период – 0,2; за 2-й – 0,4; за 3-й – 0,6; за 4-й – 0,8; за 5-й – параметр приблизится к максимальному размеру. К налогу за 2015 год в столице использовался коэффициент 0,2 по любой недвижимости, кроме торговых, коммерческих и административно-офисных объектов.

С начала 2016 года был увеличен минимальный период (с 3 до 5 лет), на протяжении которого можно не вносить налог при владении жилищным объектом на правах собственности. После завершения 5-летнего срока, налог все же необходимо будет заплатить.

Рассмотрим ближе налог на недвижимость 2019 для физических лиц. Калькулятор расчёта налога позволит высчитать сумму для выплат.

  1. В первую очередь, следует произвести расчет площади того помещения, с которого следует заплатить налог. От общей площади необходимо отнять ее необлагаемую часть (для комнаты – 10 кв.м, для квартиры – 20 кв.м, для дома – 50 кв.м). Если площадь квартиры равна 54 кв.м, то после вычета она будет равняться 34 кв.м.
  2. Нужно рассчитать размер стоимости 1 кв.м недвижимости, согласно кадастровым планам. К примеру, если кадастровая цена составляет 4 млн руб., то ее следует разделить на всю площадь 54 кв.м и узнать результат – 74074,074 руб.
  3. Чтобы произвести расчет основного элемента налогообложения, нужно полученную цену за 1 кв.м (74074,074 руб.) умножить на площадь недвижимости 34 кв.м, с которой взимается налог. В итоге получается сумма – 2 518 519 руб.
  4. Применить ставку процентов, которая в этой ситуации имеет размер 0,1%.
  5. Выполнить расчет размера налога. Сумму, полученную в 3-ем пункте требуется умножить на величину ставки процентов. Результат составит 2519 руб.
  6. Подсчитать налог по определенной формуле, с применением понижающего коэффициента за 2019 год. Для этого от суммы 2519 руб. следует отнять 83,33 руб., результат умножить на 0,6 и прибавить 83,33 руб. Конечная сумма составит 1544 руб.

Калькулятор онлайн-расчёта налога на недвижимость по кадастровой стоимости объекта

На странице портала nalog.ru имеется онлайн-калькулятор, рассчитывающий налог на недвижимость 2019 для физических лиц. Калькулятор расчёта налога на имущество физических лиц и земельного налога позволяет установить собственные параметры, после чего система произведёт автоматический расчёт суммы к оплате.

Как узнать кадастровую стоимость объекта

Для этого создан портал «Федеральная служба государственной регистрации, кадастра и картографии (Росреестр)». На нём можно получить выписки о характеристиках объектов, а также подать заявку на государственную регистрацию прав.

Кто может быть освобождён от уплаты налога?

В целях освобождения от уплаты НДФЛ с прибыли, которая была получена в результате продажи недвижимости, важно владеть ею на правах собственности на протяжении 3-летнего периода.

Условия владения должны быть следующими: покупка недвижимости была совершена при дарении, наследовании от ближайшего родственника или одного из членов семьи. Семейный кодекс РФ признает в качестве членов семьи супругов, родителей и детей.

К списку ближайших родственников относятся сестры, дедушки, братья и бабушки.

https://www.youtube.com/watch?v=yOrfVdXu4mY

Применение 3-летнего срока для освобождения от выплаты НДФЛ также возможно, когда получение недвижимости было осуществлено согласно определенного договора. Он предусматривает содержание при жизни, с условием иждивения плательщиком ренты.

В этих обстоятельствах, жилье считается полученным после оформления документа, а не с даты исполнения. Последней является время, когда получатель ренты умер и по данной причине договор был выполнен. Необходимо учитывать, что передается право собственности на жилье именно с даты составления договора.

Если он был оформлен 3 и более лет назад, а выполнен только полгода назад, то не нужно уплачивать налог.

Освобождение от погашения НДФЛ также возможно в ситуации, когда собственник владел квартирой не менее 3-летнего периода.

Данная недвижимость должна быть получена им в результате приватизации (согласно условиям договора передачи, который был оформлен с муниципальным или государственным органом).

При таких обстоятельствах не будут применяться договоры о выплате за снесенную недвижимость или договоры, составленные по условиям программы «Для молодой семьи доступное жилье», а также аналогичные ей.

Источник: https://paychek.ru/nalog-na-nedvizhimost-2017-dlya-fizicheskih-lits-kalkulyator-naloga/

Налог на недвижимость 2017 для физических лиц. Калькулятор налога. Пример расчета

Новый налог на недвижимость с 2017 для физических лиц калькулятор

Текущий 2017 год готовит владельцам недвижимости немало сюрпризов, большинство из которых, увы, не очень приятные.

Еще в начале прошлого года Правительство РФ внесло изменения в формирование налога на недвижимость – если раньше в основе его расчета лежала инвентаризационная стоимость объекта, то теперь базой для налогообложения стала кадастровая стоимость.

Проще говоря, налог за владение объектом недвижимости существенно увеличится, особенно для владельцев больших домов, расположенных на собственных земельных участках. Инвентаризационная стоимость рассчитывается специалистами бюро технической инвентаризации (БТИ) и в ней не учитывается рыночная составляющая стоимости объекта.

Базой для расчета является первичная стоимость материалов всех элементов здания – стен, крыши, полов, окон, потолков – которая умножается на коэффициент износа, т. е, грубо говоря, на возраст постройки. Инвентаризационная стоимость в десять, а то и больше раз, чем стоимость рыночная.

Кадастровая стоимость рассчитывается по другому принципу – ее величина гораздо ближе к рыночной цене объекта (меньше в полтора – два с половиной раза). В основе еще расчета лежат самые дорогие рыночные составляющие – площадь и расположение объекта, год его постройки, принадлежность к определенному сегменту (классу).

Таким образом, если брать в расчет кадастровую стоимость объекта недвижимости, то она отличается от рыночной только отсутствием оценки состояния дома или квартиры на текущий момент.

Естественно, что налог, определяемый по кадастровой стоимости, должен быть существенно выше (на что и был расчет Правительства, стремившегося пополнить финансовые «закрома Родины»). Однако, не все так однозначно: некоторые категории граждан могут даже выиграть от введения нового способа налогообложения.

Вычеты при новой системе налогообложения.

От уплаты налога освобождаются следующие доли объектов недвижимости:

  • десять квадратных метров приватизированной комнаты в коммунальной квартире;
  • двадцать квадратных метров целой приватизированной квартиры;
  • пятьдесят квадратных метров дома или хозяйственной постройки.

Таким образом, больше всего финансово пострадают владельцы больших объектов недвижимости, возведенных  на крупных земельных владениях.

Как узнать кадастровую стоимость объекта?

Сделать это гораздо проще, чем получить информацию об инвентаризационной стоимости. Для этого достаточно иметь гаджет с выходом в интернет. На сайте Росреестра нужно найти вкладку ГКН, ввести адрес объекта и активировать кнопку СФОРМИРОВАТЬ ЗАПРОС.

Ставки налога на недвижимость.

Размер налоговой ставки составляет одну десятую процента от кадастровой стоимости объекта недвижимости для физических лиц, в собственности которых находятся следующее имущество:

  • все жилые помещения, строительство которых завершено;
  • недостроенные жилые помещения и здания;
  • машиноместа и гаражи;
  • единые комплексы недвижимости, в составе которых имеется хотя бы один жилой объект;
  • хозяйственные постройки площадью менее пятидесяти квадратных метров, возведенные на земельных участках, которые предназначены для ИЖС (индивидуального жилищного строительства), а также ведения личного подсобного хозяйства, огороднической и садоводческой деятельности.

Особняком стоят три города федерального значения – Москва, Санкт-Петербург и Севастополь. Местным законодательством налоговая ставка может быть увеличена, но не более, чем в три раза по отношению к общероссийской.

Когда вступает в силу новая система налогообложения?

Схема налогообложения была изменена Правительством РФ еще в первом квартале 2016 года. Поэтому оплачивать новый налог придется уже с весны текущего года – до первого октября 2017 года налог за 2016 года налог будет оплачиваться по старому принципу.

Переходный период.

Переход от «инвентаризационного» налога к «кадастровому» будет осуществляться постепенно, в течение пяти лет. Для этого будут использоваться следующие  понижающие коэффициенты:

  • в первый год – две десятых;
  • во второй год – четыре десятых;
  • в третий год – шесть десятых;
  • в четвертый год – восемь десятых.

Начиная с пятого года, кадастровый налог будет выплачиваться в полном объеме.

Алгоритм расчета налога на недвижимость по кадастровой оценке.

Чтобы самостоятельно рассчитать сумму налога, которую придется заплатить за год владения объектом недвижимости, необходимо действовать в следующей последовательности:

  1. получить на сайте Росреестра информацию о кадастровой стоимости недвижимого имущества;
  2. разделить данную стоимость на общую площадь объекта, вычислив тем самым цену квадратного метра;
  3. определить облагаемую налогом площадь, для чего из общей площади вычесть квадратные метры, к которым применяются налоговые вычеты;
  4. полученную величину умножить на цену квадратного метра;
  5. к полученному значению применить процентную ставку налога и соответствующий текущему году понижающий коэффициент.

Официальное уведомление о налоговых начислениях.

Согласно изменениям в Налоговом кодексе РФ, вступившим в силу в июне 2016 увеличивается личная ответственность для лиц, имеющих персональную учетную запись (личный кабинет) на сайте Налоговой службы.

С этого времени налоговому ведомству разрешено информирование физических лиц только через данный онлайн-сервис, без рассылки бумажных уведомлений. Таким образом, владельцы недвижимости должны самостоятельно контролировать поступление уведомлений о начислении налогов в собственном аккаунте, не дожидаясь письменного извещения.

Если обладателю личного кабинета удобнее получать извещение в бумажном виде, он должен самостоятельно направить соответствующий запрос в ФНС.

Освобождение от уплаты налога при продаже недвижимости.

Как известно, гражданин РФ обязан платить налог с любого дохода, в том числе и полученного от продажи недвижимого имущества. Но в некоторых ситуациях продавец недвижимости может быть освобожден от выплаты налога на доходы физических лиц. Это происходит в следующих случаях:

  • право собственности на объект недвижимости перешло к физическому лицу не менее трех лет назад в результате наследования или дарения от члена семьи или близкого родственника;
  • право собственности на квартиру перешло к физическому лицу не менее трех лет назад по договору приватизации;
  • право собственности на квартиру перешло к физическому лицу не менее трех лет назад в результате заключения договора пожизненного содержания с выплатой ренты.

По последнему пункту необходимо привести некоторые разъяснения. Плательщик ренты приобретает право собственности на квартиру с даты заключения договора, а не с даты его исполнения. Датой исполнения считается дата смерти получателя ренты – только тогда договор исполнен в полном объеме.

Но отсчет трехлетнего срока ведется не с этого момента, а с момента подписания договора обеими сторонами и его нотариального заверения.

То есть, если получатель ренты скончался, например, год назад, а рента согласно договору выплачивалась более трех лет, то плательщик ренты освобождается от уплаты налога от продажи такого вида недвижимости.

Источник: https://russiafinances.ru/nalog-na-nedvizhimost-2017-dlya-fizicheskix-lic-kalkulyator-naloga-primer-rascheta/

Налог на недвижимость с 1 января 2017 года

Новый налог на недвижимость с 2017 для физических лиц калькулятор

Налог на недвижимость с 1 января 2017 года изменится, если сравнивать с 2016 годом. Основным элементом является изменение правила определения налоговой базы для последующего исчисления суммы налога. Правовую основу для ввода правок в законодательстве составляет новая глава НК РФ.

СОДЕРЖАНИЕ

Последние новости в налогообложении в РФ

Изменения в порядке налогообложения в России для физических лиц были внедрены в 2015 году. Но для адаптации был введен переходной период – до 2020 года. С 1 января 2017 года гражданам предстоит перейти на новый алгоритм определения налоговой базы.

Отличие от прошлой системы исчисления налога заключается в том, что ранее база равнялась инвентаризационной стоимости имущества, а с 2017 года – кадастровой.

Учитывая, что кадастровая стоимость выше, чем инвентаризационная, можно указать, что размер налога, полагаемого к оплате гражданами, возрастет.

Регионы могут устанавливать индивидуальные региональные ставки в рамках обозначенных в НК РФ пределов. Минимум – 0%, максимум – х3 от законодательно установленного показателя. Также могут изменяться льготы вплоть до полного освобождения от обязанности уплачивать ставку на имущество. По Москве применяются такие ставки:

Характеристика объектаСтавка
Жилье, кадастровая цена не более 10 млн. руб.0,10
Жилье, кадастровая цена 10 – 20 млн. руб.0,15
Жилье, кадастровая цена 20 – 50 млн. руб.0,20
Жилье, кадастровая цена 50 – 300 млн. руб.0,30
Жилье, кадастровая цена более 300 млн. руб.2,00
Гаражи0,10
Незавершенное строительство0,30
Коммерческие постройки2,00
Административные здания2,00

Льготы при определении налога на имущество в России

На период адаптации устанавливаются понижающие коэффициенты для выявления суммы налога на недвижимость. Законодателем установлено, что полную сумму граждане будут уплачивать, начиная с 2020 года. А с 2016 до 2020 будут применяться специальные коэффициенты – по 0,2 за каждый год.

Дополнительно предусмотрены льготы:

  • для основного жилья база уменьшается на 20 кв. м;
  • для недостроенных построек, хозяйственных сооружений до 50 кв. м., гаражей на территории дачных участков ставка определяется не выше 0,1%;
  • для жилых домов на территории садоводческих и дачных объединений, если их площадь не превышает 50 кв. м. ставка равна 0,1%;
  • уменьшение базы на 10 кв. м. для комнат, на 50 км. м. для дома;
  • кадастровая стоимость комплекса подлежит уменьшению на 1 млн. руб.

Сохраняют в 2017 году льготы на полное освобождение от оплаты налоговой ставки на имущество для пенсионеров, ветеранов, участников ВОВ, ветеранов боевых действий и прочих категорий граждан (ст. 407 НК РФ). Льгота для пенсионеров и прочих лиц применяется только к одному объекту. Если во владении находится несколько объектов, то сбор на имущество по ним уплачивается в полном объеме.

Калькулятор налога для физических лиц

Чтобы рассчитать размер суммы, полагающейся к уплате на 2017 год, гражданину необходимо:

  1. Определить статус жилья: основное или дополнительное.
  2. Если квартира (дом) является основным местом для проживания, то из общей площади необходимо вычесть 20 кв. м. (50 кв. м. для дома).
  3. Определив кадастровую стоимость за 1 кв. м. жилья, надо умножить цену на облагаемую налогом площадь.
  4. Полученное производное необходимо перемножить с показателем ставки в регионе. Результат – сумма, полагаемая к уплате с 2020 года.
  5. К базовой сумме налога применяем понижаемый коэффициент 2017 года – 0,4.

Сумма налога на имущество за 2017 год возрастет из-за двух факторов: роста коэффициента и использования в расчете кадастровой стоимости, которая равна, а иногда и превышает рыночную цену объекта в сравнении с показателем инвентаризационной цены.

Если не пришел расчет

Россияне обязаны платить налог на имуществе после получения ими соответствующих квитанций из налоговых служб. Непосредственно сам расчет суммы налога определяется налоговиками.

Но что делать, если квитанция не была получена? Так бывает, когда объект недвижимости не внесен в реестр и, следовательно, не облагается налогом.

Гражданам в России вменяется обязанность постановки на учет принадлежащей им недвижимости.

За нарушение этого налоговые службы могут применить санкции, если выявят неучтенную собственность. Штраф равен 20% от общей суммы неуплаченного налога, который будет рассчитываться за 3 последних года.

Штрафовать граждан сейчас налоговые службы не могут. Норма вводится исключительно с 1 января 2017 года.

Однако, если до конца текущего 2016 года россияне зарегистрируют принадлежащую им собственность, то взыскать штраф и трехлетний платеж не смогут.

Источник: https://zakony2017.ru/nalog-na-nedvizhimost-s-1-yanvarya-2017-goda/

Новые налоги на недвижимость с 2017 года по кадастровой стоимости

Новый налог на недвижимость с 2017 для физических лиц калькулятор

Изменения в налоговом законодательстве происходят несколько раз в год, однако последние нововведения, установившие расчет налога по кадастровой стоимости, взволновали и физических, и юридических лиц.

Собственники недвижимости переживают, что теперь придется уплачивать внушительную сумму из своего кармана, а налоговая нагрузка в 2017 году окажется непосильной. Какие же изменения произошли в сфере налога на недвижимость? К чему готовиться россиянам? И как платить новый имущественный налог?

1.Налог на недвижимое имущество по кадастровой стоимости с 2017 года

Какие изменения произошли в 2017 году?

Фото 1. Налоги на имущество для физических лиц

В начале этого года в силу вступил новый закон, устанавливающий изменения расчета и уплаты налога на недвижимость для собственников жилых и коммерческих объектов. Уже до 1 октября людям придется уплачивать возросшую сумму за прошлый налоговый период. Какие же изменения ждут налогоплательщиков?

  • Для расчетов берется кадастровая стоимость, ранее использовались данные инвентаризационной оценки. Теперь цена близка к рыночным показателям, так как учитывает не только год постройки, конструктивные особенности и площадь, но и расположение дома, близость инфраструктуры и социально важных объектов, наличие коммуникаций;
  • Налоговая норма для физических лиц составляет 0,1% от стоимости недвижимости по оценкам кадастровых экспертов;
  • Повышение размеров налога происходит постепенно по 20% в год, реформирование планируется завершить через 5 лет. Такие действия обусловлены не только социальной политикой, но и некоторыми проблемами, возникшими на пути реформы. К примеру, механизм кадастровой оценки пока находится на стадии создания в большинстве городов, а технология расчетов прорабатывается;
  • Налогообложению подлежат не только жилые объекты – квартиры, дома и комнаты, но и парковочные места, оформленные в собственность, незавершенные объекты строительства, хозяйственные пристройки, размещенные на участке.

2.Новый налог на недвижимость снизит цены квартиры в Москве в 2017

Фото 2. Возможность изменения ставки по усмотрению местных органов власти

Закон предусматривает возможность изменения ставки по усмотрению местных органов власти, однако в каждом регионе действует коридор, в рамках которого и осуществляются нововведения.

Кто может рассчитывать на льготные условия налогообложения?

Государство предусмотрело возможность снижения размеров налога или полное освобождение от уплаты для социально незащищенных слоев населения. Категории граждан, которые могут воспользоваться льготой, остались прежними:

  • Ветераны труда;
  • Ликвидаторы ЧАЭС;
  • Инвалиды, ветераны и дети войны;
  • Пенсионеры – освобождаются от налога только на одну квартиру, которая есть в собственности. При этом объект вы выбираете самостоятельно. Например, если у вас есть дом площадью 200 кв.м. в Москве и маленькая квартирка в провинциальном городе, воспользоваться льготой выгоднее на первый объект.

Фото 3. Льготные условия налогообложения недвижимость

3.Налоговые льготы на недвижимость для инвалидов в 2017

4.Освобождены ли пенсионеры от уплаты налога на имущество в 2017

Единственное нововведение связано с тем, что местная власть может самостоятельно устанавливать список льготных категорий горожан. Это связано с необходимостью переживать условия экономической нестабильности: при нехватке средств в бюджете субъекта, возможно сокращение списка льготников.

Как теперь производится расчет на основе кадастровой стоимости?

Расчеты имущественного налога производятся не со всей площади здания, человек может воспользоваться налоговым вычетом. Каков его размер?

  • 10 кв.м. для собственника приватизированной комнаты;
  • 20 кв.м. для квартир;
  • 50 кв.м. для частных домов.

Если по результатам вычета оставшаяся площадь составит 0 кв.м., уплачивать налоги не придется. Как же произвести расчет налога для уплаты в ФНС? Попробуем разобраться на примере:

  1. Имеется квартира площадью 100 кв.м. Ее оценочная кадастровая стоимость составляет 3 миллиона рублей;
  2. Узнаем стоимость одного метра помещения, для этого делим цену на площадь, получается, что 1 кв.м. стоит 30 тысяч;
  3. Из 100 метров производим налоговый вычет – 20 метров, остаток, подлежащий налогообложению, составит 70 кв.м.;
  4. Подсчитаем размер налоговой базы – 70 умножим на 30 тысяч. Итог: 2 миллиона 100 тысяч рублей;
  5. Размер налога по ставке 0,1% составит 2100 рублей.

Казалось бы, указанная сумма вполне посильна для большинства собственников недвижимости, однако все равно оказывается выше налога, установленного в прошлых годах на основе инвентаризационной оценки. И если цена квартиры составит 5-6 или более миллионов, хозяину придется раскошелиться на внушительную сумму.

Фото 4. Расчет кадастровой стоимости на недвижимость

Нововведения в налоговом законодательстве коснулись владельцев недвижимых объектов, которые теперь обязаны уплачивать налог на основе кадастровой стоимости. Возрос размер платежей, появилась масса вопросов, связанных с расчетами.

5.Расчет налога на имущества физлиц 2017 (по кадастровой стоимости)

В 2017 году ФНС может и не прислать вам квитанцию, поэтому придется самостоятельно идти в Инспекцию и представлять необходимые документы. Правда, есть и хорошие новости: например, сохранились льготы и вычеты, благодаря которым налоговую нагрузку могут сократить некоторым категориям граждан.

Источник: https://sk-blagodat.ru/advices/novye-nalogi-na-nedvizhimost-s-2017-goda-po-kadastrovoy-stoimosti/

Расчет налогов на недвижимость в 2019 году

Новый налог на недвижимость с 2017 для физических лиц калькулятор

С 2016 года россиянам пришлось привыкать к поправкам в Налоговом Кодексе РФ. Согласно статьям 399-409, изменения коснутся физических лиц, имеющих недвижимость.

Теперь налог на недвижимое имущество рассчитывается по-новому, да и список объектов, облагающихся налогами, увеличится.

статьи:

Все налоги на недвижимость в 2019 году – виды недвижимости физических лиц, облагаемые налогами

Глава 32 Налогового Кодекса РФ заменила ранее действующий Закон РФ от 9 декабря 1991 г. № 2003-I. Поправки в первую очередь коснулись объектов налогообложения. В соответствии со статьей 400, физическое лицо, имеющее право на имущество, обязано оплатить налог.

Ранее в список налогообложения попадал:

  1. Жилой дом.
  2. Квартира.
  3. Комната в коммунальной квартире.
  4. Гараж.

Теперь к этому списку, согласно статье 401, добавляется:

  1. Машино-место.
  2. Несколько зданий, которые объединены технологическии физически в документе, определяющим ваше право собственности (ст.133.1 Гражданского Кодекса РФ), то есть Единый недвижимый комплекс.
  3. Недострой.
  4. Дачи и другие сооружения, здания,находящиеся на земельном участке.

Отметим, что меняется и налоговая база для исчисления налога. Будет учитываться кадастровая стоимость вашего имущества. Эти данные можно получить в кадастре недвижимости по письменному обращению-заявлению. Специалисты обязаны выдать вам нужную информацию в течение 5 рабочих дней.

Если вас не устроить указанная кадастровая стоимость, вы можете изменить ее, обратившись к кадастровой комиссии или в суд.

По новым законам существуют теперь три процентные ставки на имущество: 0,1, 2 и 0,5.

Они будут налагаться в следующих случаях:

  1. Если вы имеете право на объекты налогообложения, перечисленные в ст.401.
  2. Если вы по закону можете распоряжаться: офисными зданиями, торговыми центрами, объектами общепита и бытового обслуживания. Кроме того, будет также начислена повышенная налоговая ставка на собственность, кадастровая стоимость которой выше 300 миллионов  рублей.
  3. Если вы собственник прочих объектов налогообложения (п.3. ст.406).

Ставку для объектов налогообложения, в зависимости от их инвентаризационной стоимости, установили следующую:

  1. 0,1%. При стоимости до 300 тыс. руб.
  2. От 0,1 до 0,3%. Если стоимостьсоставляет 300-500 тыс. руб.
  3. От 0,3 до 2%. Когда стоимость выше 500 тыс. руб.

Как рассчитать налог на недвижимость в 2019 году – пример расчета налога на недвижимость 2019

Приведем пример расчета налога на недвижимость.

Что необходимо сделать?

  1. Рассчитайте площадь помещения, с которой взиматься налог. Например, необлагаемая часть для дома – 50 кв.м., для квартиры – 20 кв.м., а для комнаты – 10 кв.м. То есть, вам следует из площади собственности вычесть необлагаемую часть. К примеру, площадь квартиры составляет 54 кв.м. С вычетом площадь составит 34 кв.м.
  2. Определите, сколько будет стоить по кадастровым планам 1 кв.м. недвижимости. Например, кадастровую стоимость в 4 млн. руб. мы поделим на общую площадь – 54 кв.м. Итого получаем – 74074,074 руб.
  3. Рассчитайте налоговую базу. В нашем случае налог взимается с 34 кв.м. Умножим полученную стоимость 1 кв.м. недвижимости на 34 и получим 2 518 519 руб.
  4. Определяем процентную ставку. В данном случае она составляет 0,1%.
  5. Рассчитайте сумму налога. Следует сумму, полученную в п.3 умножить на процентную ставку. Итого мы получаем: 2519 руб.
  6. С 2015 по 2017 год, согласно статье 408, действали разные понижающие коэффициенты на налог. По следующей формуле рассчитывался налог:
  • 2017 год: (2519 руб. – 83,33 руб.) х 0,6 + 83,33 руб. = 1544 руб.

Заметьте, налог выплачивается ежегодно до 1 октября. Налоговые органы присылали уведомление.

Основным изменением в расчете налога на недвижимость в 2019 году станет отмена понижающих коэффициентов, применявшихся в предыдущие годы. Таким образом, расчет налога будет происходить по полной кадастровой стоимости недвижимости.

Необходимо сделать оговорку, что расчет налога исходя из кадастровой стоимости будет осуществляться в тех регионах, где установлена такая стоимость и утверждена дата начала расчета налога исходя из кадастровой стоимости.

Льготы по налогам на недвижимость в 2019 году – как будут пенсионеры, инвалиды, многодетные платить налог на недвижимость?

В соответствии со статьей 407, не платить за один объект недвижимости могут:

  1. Пенсионеры.
  2. Инвалиды с детства или те, группа которых 1 и 2.
  3. Ветераны, участники гражданской или Великой Отечественной войны.
  4. Военнослужащие, чей стаж больше 20 лет.
  5. Родственники военнослужащих, потерявших кормильца.
  6. Люди, подвергшиеся воздействию радиации из-за Чернобыльской катастрофы или из-за аварии на производстве «Маяк».
  7. Граждане, служившие в Афганистане или участвовавшие в подразделениях особого риска.

Перечень лиц, имеющих право на налоговые льготы, дополняется физическими лицами, соответствующими условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31 декабря 2018 года.

Налогоплательщики, имеющие право на льготу, должны обратиться с письменным заявлением в налоговый орган.

Кроме того, стоит представить документы, подтверждающие вашу категорию и право на неуплату налога.

Отметим, что многодетные семьи, полные или неполные, матери-одиночки не попадают под эти льготы. Как и прежде им придется платить налог на имущество.

Остались вопросы? Просто позвоните нам:

Источник: https://pravo812.ru/useful/482-raschet-nalogov-na-nedvizhimost-v-2017-godu.html

Как рассчитать налог на имущество физических лиц и недвижимость?

Новый налог на недвижимость с 2017 для физических лиц калькулятор

Всякому налогоплательщику нужно знать, как рассчитать налог на имущество физических лиц, чтобы ориентироваться, сколько и куда придется платить за имеющиеся в его владении объекты, подлежащие налогообложению. В этой статье мы рассказываем об имущественном налоге и особенностях его выплаты.

Как рассчитать налог на имущество физических лиц

Как рассчитать величину налога на базе кадастровой стоимости

Давайте рассмотрим способ определения отчисления в государственную казну за имеющиеся во владении объекты, принимая во внимание вступившие в действие изменения законодательные.

Итак, отчисление находят по представленному примеру: разность цены, указанной в кадастре (А) и суммы, на которую было уменьшено тело дохода (И) умножается на величину доли (С) и вновь умножается на размер ставки конкретного типа недвижимости (В).

ИН= (А-В) * С * D.

Поговорим о том, где взять информацию по каждому их элементов нашей формулы.

Кадастровая цена – рассчитывая величину налога, найти информацию по кадастровой стоимости того или иного объекта можно с помощью систематизированного свода сведений об учтённом недвижимом имуществе Российской Федерации, то есть государственного кадастра, содержащего всю информацию о недвижимости страны.

Обновление информации внутри данного свода сведений производится каждое первое января наступившего года, единичные моменты добавляются в момент постановки на учет государством.

Информировать о содержащихся в своде сведениях может территориальный отдел Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии, находящийся в городе, где расположено имущество налогоплательщика.

Вычет налоговый – некоторая площадь, на которую можно уменьшить размер кадастровой стоимости и как следствие, уплачиваемого налога.

Рассмотрим сколько метров квадратных можно вычесть для жилых объектов различного типа:

ОбъектМетраж
коттедж или дом50 м²
комната в многоквартирном доме10 м²
квартира в многоквартирном доме20 м²
недвижимость, представленная единым комплексом, уменьшается не на квадратные метры, а на денежную суммув 1000000 рублей

Увеличить величину отчислений, определенных законом, в индивидуальном или общем порядке имеют право любые субъекты РФ, в том числе населенные пункты, имеющие Федеральное значение.

Когда по итогам применения вычетов из суммы дохода, в стандартном или увеличенном разрезе, цена объекта, указанная в государственном кадастре, станет равной или меньше нуля, тогда от выплат отчислений в казну государства налогоплательщик освобождается официально.

Приведем пример. Вы являетесь владельцем двухкомнатной квартиры, цельный метраж которой составляет полсотни квадратных метров. Определенная кадастром цена данного объекта составляет 2 миллиона 800 тысяч рублей. Метр квадратный жилища стоит 56 тысяч единиц российской валюты.

Поскольку речь идет о квартире, вы, как налогоплательщик, можете претендовать на получение налогового вычета в размере стоимости 20 квадратных метров от площади жилья и уменьшить, таким образом, величину налога.

Получается, что выплачивать придется налог со следующей суммы: 2800000 – 56000*20 = 1680000.

Величина доли – учитывается тогда, когда обсуждаемое имущество находится в собственности долевого характера. В этом случае налоговое исчисление будет рассчитано для всех участников исходя из величины находящейся во владении доли. Если собственность носит характер общей совместной, то отчисления за владения имуществом будут равны для каждого владельца в одинаковом размере.

Ставка – для всех территорий нашей страны установлена различная. Для своего региона или города ее величину на 2017 год можно узнать на официальном ресурсе федеральной налоговой службы. Там необходимо зайти в раздел «Электронные сервисы» и затем в справочную информацию о ставках и льготах по имущественным налогам. Сверху следует указать свой регион и в графах указать:

  • территорию, к которой вы и ваше имущество имеете отношение;
  • разновидность налога, о котором хотите получить информацию;
  • налоговый период, то есть год, за который запрашиваете информацию.

Вот как выглядит данная страница для Кемеровской области и города Кемерово:

Заполнение граф для получения справочной информации

По имеющимся ставкам отчислений существуют границы, обращайте внимание на них. Рассмотрим таблицу соотношений.

ИмуществоГраница ставки
  • коттеджи;
  • недвижимые комплексы единого характера;
  • дома дачные;
  • недострой;
  • хозяйственные сооружения;
  • квартиры;
  • площадки хранения и содержания машин;
  • гаражи;
  • комнаты;
  • постройки менее 50 м 2.
  • порог обложения представлен одной десятой процента.
  • ТЦ;
  • бизнес центры;
  • офисные помещения;
  • торговые площадки;
  • площади для организации питания общественного характера;
  • бытовые помещения для обслуживания людей;
  • дорогая недвижимость, по цене дороже трех сотен миллионов.
  • порог обложения – два процента.
    другие недвижимые объектыпорог обложения – пять десятых процента.

    Согласно законодательным актам, муниципальные образования или Федерального значения города имеют право понизить ставку в одну десятую процента до нуля или наоборот, поднять ее, но увеличить не более чем в 3 раза. Кроме того, власти указанных субъектов Российской Федерации по собственному усмотрению могут налоговые ставки дифференцировать, исходя из следующих параметров объектов недвижимости:

    • кадастровой цены;
    • места расположения;
    • типа.

    Приведем пример расчета. Вы с родственницей владеете квартирой, площадь которой составляет 50 метров квадратных. Ее кадастровая цена составила 3 миллиона.

    Согласно условию, что вы имеете право на налоговый вычет в размере 20 квадратных метров, то высчитываться налог будет с суммы, равной разности изначальной стоимости и стоимости этих 20 метров, то есть 1 миллиону 200 тысячам.

    В результате вычета получится 1 миллион 800 тысяч. Теперь подставим в формулу получившиеся значения: 1800000 * 0,5 * 0,1% = 900 рублей.

    Формула расчета имущественного налога по инвентаризационной стоимости

    Теперь посмотрим, как рассчитать налог для тех субъектов, где переход на кадастровую стоимость объекта до сих пор не был завершен, то есть базой для налогообложения до сих пор является инвентаризационная стоимость объекта.

    Формула определения величины налога бывает двух видов

    Итак, формула следующая: Имущественный налог равен инвентаризационной цене объекта (А), умножается на коэффициент дефлятор (К), затем на величину доли (В). Полученную в итоге величину умножают на налоговую ставку (С).

    Имущественный налог = А* К * В * С.

    Давайте рассмотрим, где взять информацию для каждого показателя из представленной выше формулы.

    1. Стоимость объекта инвентаризационная – когда ведется высчитывание налога, данные об инвентаризационной цене берутся те, что были предоставлены до наступления марта в 2013 году. Выяснить, что они представляют собой, можно в местном отделении бюро технической инвентаризации лично, или с помощью официального ресурса федерального бюро технической инвентаризации.
    2. Коэффициент дефлятор – устанавливается регионом, принимающим за налоговую базу инвентаризационную стоимость. При расчете производится ее умножение на указанную властями величину. Обратите внимание! Для каждого региона указанное значение будет разниться, следовательно, узнавать его придется в индивидуальном порядке.
    3. Величина доли. Когда рассматриваемая недвижимость находится в общей собственности нескольких дольщиков, высчитывание производится отдельно для каждого гражданина, согласно метражу, находящемуся у него во владении. Если же характер владения является общей совместной собственностью, то налог для каждого участника будет равный, как и равна будет доля владения жилищем.
    4. Ставка налогообложения. Как и в случае со стоимостью жилья по кадастру, величина ставки разнится для каждой территории Российской Федерации. Узнать размер для интересующего вас населенного пункта можно на сайте инспекции. Главное правильно ввести информацию о:
      • территории;
      • разновидности налогообложения;
      • периоде налогообложения.

    Обратите внимание! Расчет ставок по инвентаризационной стоимости недвижимости также имеет верхние предельные границы:

    ЦенаПредел
    до трех сотен тысяч рублейдо одной десятой процента (0,1% включительно)
    от трех сотен до половины миллиона рублейот одной десятой до трех десятых процента (от 0,1% до 0,3% включительно)
    более половины миллионаот трех десятых процента до двух процентов (от 0,3% до 2% включительно)

    Источник: https://nalog-expert.com/oplata-nalogov/kak-rasschitat-nalog-na-imushhestvo.html

    Адвокат Заневский
    Добавить комментарий