Каков размер налога на наследство в сша

Налог с наследников сша

Каков размер налога на наследство в сша

В отношении имущества лиц, не являющихся налоговыми резидентами для целей обложения данным налогом, также применяются эти вычеты, ограниченные пропорционально стоимости имущества, расположенного в США, относительно стоимости всего имущества нерезидента. Дарение также подпадает под обложение налогом. Налогоплательщиком является даритель, признаваемый налоговым резидентом США (определяемый в соответствии с принципом домициля).

Миллиардер Баффет выступил против наследования состояний

– В течение этого времени среднестатистический американец в экономическом плане никуда не двигался. Он шел на месте по беговой дорожке, в то время как супербогатые были на космическом корабле».

Кроме того, по мнению Баффета, общество не должно расслаиваться, превращаясь в аристократию по финансово-наследственному признаку.

«Я не думаю, что общественные ресурсы должны передаваться по аристократическим династиям богатства.

LJ Magazine

Часто применяют термин «W-2 employee.» Compensation for Independent, это как правило не зарплата. Человек который это получает, называется independent contractor.

Часто применяют термин «1099 independent contractor.» В случае с independent contractor, все довольно просто.

Он должен запросить у работника форму W-9, заплатить деньги, и до 31 января следующего года послать работнику форму 1099, где указан размер выплат.

Налогообложение наследства в 2014 году

Наследниками по завещанию и по закону могут быть граждане, являющиеся живыми на момент открытия наследства, а также граждане, зачатые при жизни наследодателя и родившиеся живыми после открытия наследства.

Наследниками по завещанию могут быть юридические лица и другие участники гражданских отношений, а именно: государство Украина, Автономная Республика Крым, территориальные общины, иностранные государства и другие субъекты публичного права. Право на наследование имеют лица, которые определены в завещании.

Не включаются в состав наследства права и обязанности, неразрывно связанные с наследодателем, в частности: — личные неимущественные права; — право на участие в обществах и право членства в объединениях граждан, если иное не установлено законом или их учредительными документами; — право на возмещение вреда, причиненного увечьем или другим повреждением здоровья; — права на алименты, пенсию, помощь или другие выплаты, установленные законом; — права и обязанности лица как кредитора или должника. Завещатель может назначить своими наследниками одного или нескольких граждан независимо от наличия у него с этими гражданами семейных, родственных отношений. Завещатель может без указания причин лишить права на наследование любого человека из числа наследников по закону.

Завещания нет, а наследство есть

Для принятия наследства ему следует в течение срока, установленного для принятия, подать заявление о принятии наследства нотариусу.

Если же наследник не сделает этого, то по прошествии срока на принятие наследства он будет считаться таким, что не принял наследство. Можно ли принять наследство, если по уважительной причине пропущен срок? Можно, правда, есть одно «но».

«Если принявших наследников нет или они возражают против вступления в наследство пропустивших срок кандидатов – без судебного процесса не обойтись.

Андрей Началов

Пятой — теория о долге гражданина перед государством. Шестой уровень развития идеи налогообложения — убежденность в праве государства принудительно изымать деньги у граждан ради общего блага страны.

И, наконец, на седьмой ступеньке налогового прогресса родилось представление о налогах как о необходимой плате за жизнь в цивилизованном обществе.

Ответ на этот вопрос на протяжении большей части известной нам истории человечества был один и тот же: платить налоги должно основное население — «неблагородные», т.

Одни прямо взимаются с субъекта налогообложения.

Например, индивидуальный подоходный налог, налог с наследства, дарений, налог на прибыль корпораций, налог на фонд заработной платы и так далее. Другие, косвенные, — это налоги на определенные товары и услуги, которые учитываются в цене этих товаров и услуг. Таким образом, косвенный налог взимается с продавца, а оплачивает его покупатель.

Когда в наследство одни долги

– Данная норма введена относительно недавно. В свое время это было предвыборное обещание Владимира Путина, которое он исполнил». Так что России далеко не во всем следует догонять и перегонять развитые страны, в частности Америку.

На территории Соединенных Штатов, приняв наследство, гражданин часто рискует остаться без штанов.

В России наследник освобожден от налога федеральным законом (Налоговый кодекс РФ), в США – право наследования регулируется на «региональном уровне», законами штатов, по которым, в некоторых случаях, налог доходит до 40%.

Подарок Сталина душит наследников: земельный налог разорит семьи академиков

И получил от государства 1,79 га в Одинцовском районе Подмосковья, где сегодня только соточка стоит не одну тысячу баксов. Пока что земельный налог не платит: не приходят квитки — эти «письма счастья» из налоговой.

— Я бы, да и все мы, поняли, если бы налог рос в соответствии с уровнем инфляции, — говорит Алексей Николаевич. — Никто бы этого не боялся, и плата была по карману.

Но так, как он взлетел в 2015 году… Полтора месяца назад наша газета рассказывала о ситуации с Еленой Николаевной Збарской — внучкой знаменитого советского академика Николая Николаевича Приорова.
  Читать полностью > > > Анна Николь Смит — американская супермодель, актриса, телеведущая, продюсер, режиссёр и сценарист.

Девушка журнала «Playboy» 1993 года и секс-символ 1990-х годов. Фото с сайта purepeople.com С большим неудовольствием мне приходилось наблюдать процедуру утверждения судом завещания Анны Николь Смит и выслушивать слишком много подробностей о личной жизни Анны Николь.

Налог на наследство в США

Для близких родственников она может быть 1 — 2 % (пережившие супруги могут вообще быть освобождены от уплаты налога).

Для лиц, не являющихся родственниками ставка на облагаемую налогом часть наследства намного больше, она может реально доходить до 55 %! Для нерезидентов (лиц не имеющих постоянного пребывания в государстве) ситуация намного тяжелее. Необлагаемая налогом на наследование сумма составляет всего 60 тыс.

Налог на наследство и дарение это

Максимальная ставка налога установлена для других наследников, получающих имущество стоимостью свыше 2550-кратного размера минимальной месячной оплаты труда — 425 минимальных окладов 40% от стоимости имущества, превышающей 2550 минимальных окладов. В Великобритании в 1974-1986 гг.

существовал налог на передачу капитала (capital — transfer tax), который взимали при передаче капитала путем прижизненного дарения или по наследству.

Оценка жилого дома, квартиры, дачи и садового домика, переходящих в собственность физических лиц в порядке наследования или дарения, производится органами коммунального хозяйства (технической инвентаризации) или страховыми организациями.

Оценка транспортных средств производится страховыми органами или организациями, связанными с техническим обслуживанием транспортных средств, при оформлении права наследования — судебно-экспертными учреждениями системы Министерства юстиции РФ.

Нотариусы, а также другие должностные лица, уполномоченные совершать нотариальные действия, обязаны представить в налоговый орган по месту их нахождения справку о стоимости имущества, переходящего в собственность физических лиц, необходимую для исчисления налога с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения, в случаях: а) если имущество перешло в собственность физических лиц, проживающих на территории Российской Федерации, — в 15-дневный срок с момента выдачи свидетельства о праве на наследство или удостоверения договора дарения; б) если имущество перешло в собственность физических лиц, проживающих за пределами Российской Федерации, — в период оформления права собственности на это имущество. Налог с имущества, переходящего в порядке наследования, исчисляется от стоимости (оценки) наследственного имущества на день открытия наследства, даже если бы стоимость этого имущества в момент выдачи свидетельства была бы иной по сравнению с его оценкой на день открытия наследства. Налог с имущества, переходящего в порядке дарения, исчисляется от стоимости имущества, указанной сторонами, участвующими в сделке, но не ниже оценки, произведенной уполномоченными органами. Имущество, перешедшее в порядке наследования или дарения, может быть продано, подарено, обменено собственником только после уплаты им налога, что должно быть подтверждено соответствующей справкой налогового органа. наследникам первой очереди — 42,5-кратного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда + 10% от стоимости имущества, превышающей 1700-кратный установленный законом размер минимальной месячной оплаты труда; наследникам второй очереди — 85-кратного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда + 20% от стоимости имущества, превышающей 1700-кратный установленный законом размер минимальной месячной оплаты труда; другим наследникам — 170-кратного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда + 30% от стоимости имущества, превышающей 1700-кратный установленный законом размер минимальной месячной оплаты труда; наследникам первой очереди — 127,5-кратного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда + 15% от стоимости имущества, превышающей 2550-кратный установленный законом размер минимальной месячной оплаты труда; наследникам второй очереди — 255-кратного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда + 30% от стоимости имущества, превышающей 2550-кратный установленный законом размер минимальной месячной оплаты труда; другим наследникам — 425-кратного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда + 40% от стоимости имущества, превышающей 2550-кратный установленный законом размер минимальной месячной оплаты труда. При этом при наследовании по закону, которое обычно имеет место при отсутствии завещания, согласно ст.

То же относится и к подаркам.

Выехав за рубеж и получив подарок там (даже от российского гражданина), никаких обязанностей по уплате налога в России вы не несете. Вопрос только в том, какой налог — там или здесь — меньше? За что придется платить Далеко не любое даримое или наследуемое имущество облагается налогом. Закон содержит строго определенный перечень имущества, за который надо платить.

Российские наследодатели и американские налоги

Так, в США существует отдельный налог на наследование (estate tax),[2] не являющийся разновидностью налога на доход (income tax). Налог выплачивается не самими наследниками, а исполнителем завещания.

[3] Он взимается на передачу в порядке наследования имущества любого гражданина или резидента США;[4] что же касается наследодателей, которые не являются ни гражданами, ни резидентами США, налог взимается на передачу по наследству их имущества, «находящегося» в США. [5] Помимо недвижимости и прочего «материального» (tangible) имущества, физически расположенного на территории в США, сюда относятся и американские ценные бумаги.

Источник: https://urist-pomojet.com/nalog-s-naslednikov-ssha-75731/

налог на наследство сша

Каков размер налога на наследство в сша

Барак Обама, который в январе стане президентов США, собирается сохранить налог на наследство. Прежняя американская администрация еще в 2001 году приняла решение о поэтапной отмене этого налога. От него планировалось полностью избавиться с 2010 года, сообщает Fortnostress Holdings .

Комитет по финансам Сената США рассчитывает в ближайшее время подготовить законодательную базу для сохранения налога на наследство.

Налог на наследство и налог на дарение для нерезидентов США

Юридическая фирма «Feinstein & Partners» оказывает содействие нерезидентам США в оптимизации налоговых затрат при наследовании имущества на территории США.

Налог на наследство представляет собой на право передачи имущества в момент смерти.

Умершие нерезиденты, которые не являлись гражданами США, являются субъектами федерального налога на наследство в отношении всего принадлежащего им имущества, которое расположено на территории США.

Налог на наследство сша

Состоятельные американские налогоплательщики с тревогой ожидают наступления 2011 года. В январе в стране вновь вступит в силу на наследство, сообщает The Wall Street Journal. Конгресс США, озабоченный дефицитом бюджета, по-видимому, не готов пойти на уступки миллионерам.

В 2001 году Джордж Буш и Республиканская партия приняли программу снижения налогов, в соответствии с которой были сделаны серьезные послабления для владельцев дорогой недвижимости.

Налоги в США

В федеративных государствах, таких как США, Россия и пр. как правило, существует многоуровневая налоговая система, обычно включающая в себя несколько федеральных, которым принадлежит наибольшая доля в консолидированном бюджете, а также разнообразные региональные и местные налоги. Федеральные налоги США приносят в государственный бюджет практически 70% от всех существующих доходов.

Одним из самых весомых федеральных (около 40% прибыли в госбюджете) является на доход в США или подоходный налог.

Налоги на наследство и дарение

Кроме того, налогом на дарение не облагаются дарения в размере, не превышающем 10 тыс. долл. в год на одного получателя дарения. Налогами на наследование и дарения облагаются, соответственно, наследуемое имущество умершего и даритель.

Данный налог изменяется по прогрессивной шкале от 18 до 50% (самая высокая ставка применяется к наследству стоимостью свыше 2,5 млн. долл.), однако благодаря весьма щедрой системе налоговых скидок и вычетов 99% американцев освобождаются от уплаты этого.

Наследование собственности в США

Рассмотрим ситуацию — умирает человек, нерезидент США, и оставляет собственность на территории США. Это может быть дом, машина, банковские счета, ценные бумаги, и другие ценности. Возникает вопрос, как наследникам эту собственность получить?

Конкретная процедура зависит от штата, так как в каждом штате разные законы. Но, как правило необходимо судебное решение для утверждения наследства.

Новая администрация США планирует сохранить налог на наследство

Избранный президент США Барак Обама, который в январе вступит в должность, собирается сохранить на наследство. Прежняя американская администрация еще в 2001 году приняла решение о поэтапной отмене этого налога. От него планировалось полностью отказаться с 2010 года.

Комитет по финансам Сената США рассчитывает в ближайшее время подготовить законодательную базу для сохранения налога на наследство.

Практика налогообложения физических лиц в развитых странах

Практически во всех развитых странах объектами налогообложения у физических лиц является одно и то же: заработная плата и другие доходы (рента, проценты, выигрыши и др.

), имущество, транспорт, унаследованное и подаренное имущество.

Сходством систем налогообложения также является тот факт, что подоходный налог с физических лиц обеспечивает существенную долю поступлений прямых налогов в бюджет.

Финансовый эксперт Портал о современных финансах

В своем завещании Уоррен Баффет указал, что 99 % всех его денег после смерти отойдут так называемому Фонду Баффета (Buffett Foundation), руководимому Алленом Гринбергом, бывшим мужем дочери Уоррена. Если сегодня Баффет ежегодно отчисляет в фонд имени себя всего $10 млн, то после смерти хозяина Buffett Foundation превратится в самый богатый благотворительный фонд мира.

В 2006 г. Баффет безвозмездно передал более 50 % своего состояния, или около $37 млрд пяти благотворительным организациям.

Источник: http://megatranslation.ru/nalog-na-nasledstvo-ssha-88507/

Наследство в сша как получить налог

Каков размер налога на наследство в сша

Разобраться в Американском налоговом законодательстве довольно сложно, тем более имея несколько ограниченное знание английского языка. Но в части интересующего нас налога на наследство я это сделал.

По американскому законодательству наследственная масса состоит из денежных средств и ценных бумаг, недвижимости, страховок, бизнес — интересов и других активов.

Полученная итоговая стоимость уменьшается на ипотечные кредиты и другие долги, на расходы по управлению имуществом, а также на иные расходы.

Разобравшись в вопросе, я выяснил, что для резидентов США (налогоплательщиков имеющих постоянное местопребывание на территории Соединённых Штатов, а также граждан США.) иметься существенная налоговая льгота, которая в 2012 году составляла 5 млн. 120 тыс., а в 2013 году 5 млн. 250 тыс. американских долларов. Размер налоговой льготы изменяется каждый год.

В населенных пунктах, где нет нотариусов, удостоверение завещаний осуществляют должностные лица исполнительных комитетов сельских, поселковых и городских советов.

Для выявления желание принять в наследство долю (пай) наследник должен в течение месяцев со дня открытия наследства подать заявление о принятии наследства в государственную нотариальную контору по месту открытия наследства.

В частности, акции считаются «находящимися» в США для обсуждаемых целей, если они выпущены американскими корпорациями.

[6] Подчеркнем, что местонахождение сертификатов акций при этом значения не имеет. Долговые обязательства американцев и американских компаний также по общему правилу считаются «находящимися» в США.[7] Ставка налога немаленькая: от 18% (налоговая база до 10 тыс.

долл.) до 45% (налоговая база свыше 1,5 млн. долл.).[8]

Внимание

Действует система налоговых вычетов, которая эффективно означает освобождение от налога наследства стоимостью меньше определенной суммы (для нерезидентов-неграждан – стоимостью до 60 тыс. долл.).[9] Существуют также налоги отдельных штатов на наследование, но мы их здесь не рассматриваем. США имеют ряд международных соглашений по налогообложению наследования и дарения.

Каков размер налога на наследство в сша

То есть если наследство не превышает этих сумм, то никакие налоги с него не плататься, а если превышает, то налогом облагается, только превышающая эти суммы часть наследства. https://www.irs.

gov/businesses/small-businesses-self-employed/estate-tax В тоже время в некоторых «дорогих» штатах, например, таких как Нью-Йорк необлагаемая налогом сумма составляет всего 1 млн. долларов. https://www.tax.ny.gov/pit/estate/etidx.htm Ставка на облагаемую налогом часть наследства (превышающую вышеуказанные суммы) различается в разных штатах.

Она варьируется в зависимости от близости родства наследника и наследодателя.
Для близких родственников она может быть 1 — 2 % (пережившие супруги могут вообще быть освобождены от уплаты налога).

Вы точно человек?

Для лиц, не являющихся родственниками ставка на облагаемую налогом часть наследства намного больше, она может реально доходить до 55 %! Для нерезидентов (лиц не имеющих постоянного пребывания в государстве) ситуация намного тяжелее. Необлагаемая налогом на наследование сумма составляет всего 60 тыс.
долларов.

В тоже время следует отметить, что для лиц этой категории налоговая обязанность является неполной. То есть имущество, которое находиться за пределами Соединенных Штатов налогом вообще не облагается.

Уплата налога может быть рассрочена на срок от шести месяцев до четырёх лет. Необходимо заметить, что существует больше количество абсолютно законных способов избежать уплаты налога на наследство.

Самый простой из них это страхование жизни, этом случае страховка просто покрывает сумму налога на наследство. В свою очередь недвижимость можно просто оформить на юридическое лицо.

Pora_valit

Например, согласно законодательству Украины правом государства, в котором наследодатель имел постоянное место жительства в момент составления акта или в момент смерти определяется:

  • способность лица на составление и отмену завещания
  • форма завещания и акта его отмены

Однако завещание или акт его отмены не могут быть признаны недействительными вследствие несоблюдения формы, если последняя удовлетворяет требованиям:

  • права места составления завещания или
  • права гражданства, или
  • права обычного места пребывания наследодателя в момент составления акта или в момент смерти,
  • права государства, в котором находится недвижимое имущество.

Те юридические моменты наследования, которые на первый взгляд кажутся неважными, в дальнейшем могут самым прямым образом повлиять на реальное получение Вами наследства – имущества.

Как можно получить наследство в америке

Важно

Как правило, по этим налогам заключается отдельное соглашение, и лишь с Канадой вопросы налогообложения наследования урегулированы в рамках протокола к соглашению о налогах на доход и капитал.

[10] Налоговое соглашение между США и Россией не затрагивает американского налога на наследование.[11] Таким образом, если россиянин (гражданин и резидент России) владеет, например, акциями американской корпорации на сумму свыше 60 тыс. долл.

, то после его смерти наследники при оформлении прав на наследство в Америке столкнутся с необходимостью уплаты американского налога на наследство. В случае неуплаты налога налоговые органы могут взыскать налог за счет передаваемого по наследству имущества.

[12] Проблема налогообложения наследства не решается простым оформлением акций на номинального держателя.

Как получить наследство из сша

Налогами на наследование и дарения облагаются, соответственно, наследуемое имущество умершего и даритель. Данный налог изменяется по прогрессивной шкале от 18 до 50% (самая высокая ставка применяется к наследству стоимостью свыше 2,5 млн.
долл.

), однако благодаря весьма щедрой системе налоговых скидок и вычетов 99% американцев освобождаются от уплаты этого. Наследование собственности в США Рассмотрим ситуацию — умирает человек, нерезидент США, и оставляет собственность на территории США.

Это может быть дом, машина, банковские счета, ценные бумаги, и другие ценности.

Возникает вопрос, как наследникам эту собственность получить? Конкретная процедура зависит от штата, так как в каждом штате разные законы. Но, как правило необходимо судебное решение для утверждения наследства.

Горячая линия Юридическое сопровождение дел относительно наследования с иностранным элементом имеет много специфических нюансов и довольно часто самым наследникам и заинтересованным лицам разобраться в ситуации сложно или вообще невозможно, и поэтому лишь профессиональная юридическая помощь может стать залогом реализации наследственных прав. Получение наследства за границей Published by advokatura.kiev.ua On Ваши родственники выехали за границу и оставили Вам наследство, например, квартиру или машину. Причем, квартира может находиться там, где проживал Ваш родственник, например, в Канаде или Франции или Португалии или США, или в третьем государстве, в котором он ни проживал, ни был гражданином, а просто имел в собственности имущество. Машина или другое движимое имущество могут находиться в ином государстве, нежели квартира.

Наследство в сша как получить налоговый вычет

Новая администрация США планирует сохранить налог на наследство Избранный президент США Барак Обама, который в январе вступит в должность, собирается сохранить на наследство. Прежняя американская администрация еще в 2001 году приняла решение о поэтапной отмене этого налога.

От него планировалось полностью отказаться с 2010 года. Комитет по финансам Сената США рассчитывает в ближайшее время подготовить законодательную базу для сохранения налога на наследство.

Практика налогообложения физических лиц в развитых странах Практически во всех развитых странах объектами налогообложения у физических лиц является одно и то же: заработная плата и другие доходы (рента, проценты, выигрыши и др.

), имущество, транспорт, унаследованное и подаренное имущество.

Источник: http://zakon-sila.ru/nasledstvo-v-ssha-kak-poluchit-nalog/

Благодаря накопленному опыту мы, специалисты юридического бюро “Бух и партнеры”, можем с полной уверенностью утверждать, что недостаточно быть просто наследником.

В данной ситуации крайне важно обладать необходимыми юридическими знаниями для защиты полагающегося по закону или завещанию имущества от посягательств кредиторов или других возможных наследников.

Кроме этого надо помнить, что нередко намного выгоднее отказаться от наследства, чем получить имущество или другие активы на «кабальных условиях». Плюс ко всему обязательно необходимо тщательно контролировать действия исполнителей завещания.

Чтобы трезво оценить ситуацию, выработать оптимальную линия поведения и принять единственно верное решение Вы всегда можете воспользоваться услугами опытных профессионалов компании “Bukh Global”.

Квалифицированные юристы нашей фирмы в своей работе всегда нацелены на результат, учитывают пожелания клиента и не боятся трудностей!

Как вступить в наследство в США?

Важно помнить о необходимости соблюдения процедуры и формы составления завещания. Обращаем внимание, что нередко гости из Соединенных Штатов Америки, когда приезжают в Россию к родственникам, уже на территории РФ изъявляют волю о распределении своего имущества после смерти.

Однако даже в случае заверения нотариусом согласно законодательству США такой документ не будет иметь юридической силы.

Примечательно, что после смерти наследодателя наследники получают автоматически титул собственника наследуемого имущества.

Однако без соответствующего постановления суда данный титул остается только титулом, а все правомочия передаются трастодержателю наследства, который назначается судебным органом.

Именно данное лицо занимается распределением активов наследства, инвентаризацией и учетом наследства, заботой о его охране и т.д.

Обращаем внимание, что единственным способом получения наследства является подача заявления об этом в пробационный суд Нью-Йорка или другой юрисдикции.

Можно ли отказаться от наследства в США?

Ответ на данный вопрос будет утвердительным. При этом законодательство некоторых штатов предусматривает возможность как полного, так и частичного отказа от наследства. Чаще всего подобное желание обусловлено необходимостью уйти от требований кредиторов самого наследника, которые в случае принятия наследства получают право на наследуемое имущество.

Еще одним мотивом отказа от наследства нередко является желание избавиться от крупного налогового бремени.

Налог на наследство в США и Нью-Йорке

Для граждан Соединенных Штатов Америки предусмотрена так называемая налоговая льгота, размер которой ежегодно корректируется. Так, например, в прошлом году она составляла более 5 миллионов американских долларов.

Это означало, что в случае наследования имущества на общую сумму до вышеуказанных цифр наследство не подлежит налогообложению вообще.

При этом даже в случае их превышения налогом облагалась лишь часть наследства, которая превышает установленный лимит.

Однако в некоторых так называемых «дорогих» штатах, к примеру, в Нью-Йорке, не облагаемая налогом сумма находится на уровне лишь одного миллиона долларов.

Важно помнить, что в США существуют федеральные и местные налоги на наследство. Если первые распространяются на все наследство, то во втором случае размер налога варьируется в диапазоне от 18% до 50% и конкретная цифра зависит от доли получаемого наследства, уровня доходов и степени родства наследника, а также целого ряда других факторов.

Для нерезидентов США ситуация еще больше усложняется. Не облагаемая налогом на наследство сумма составляет лишь 60 000$. Однако при этом для иностранцев налоговая обязанность не является полной. Например, имущество, находящееся за пределами США, вообще не подлежит налогообложению. При необходимости возможна отсрочка уплаты налога на период от шести месяцев до четырёх лет.

Поэтому в данной ситуации крайне важно заранее позаботиться о наследственном планировании, чтобы сохранить собственные средства и получить эффективную защиту от завышенного налогообложения и множества других проблем!

Срок принятия наследства в США

В большинстве американских штатов установлены различные сроки принятия и отказа от наследства.

Зависимо от региона данный период может варьироваться в диапазоне от пяти лет (минимальный срок, установленный в Калифорнии) до 30 лет.

Этот срок является максимальным, однако мы настоятельно рекомендуем не затягивать со вступлением в наследство. Ведь чем больше времени проходит с момента его открытия, тем сложнее получить наследуемое имущество!

Решаем наследственные споры любой сложности!

Не секрет, что достаточно часто люди не оставляют завещаний. В подобной ситуации в большинстве случаев необходимо приготовиться к длительным судебным тяжбам между лицами, которые заявляют о своём праве на наследство. Более того, нередко даже и при наличии завещания не избежать наследственных споров.

Поэтому крайне важно своевременно обратиться к опытному адвокату, который обеспечит надежную защиту Ваших прав на наследуемое имущество, а в некоторых случаях вообще порекомендует в Ваших же интересах отказаться от наследства.

Адвокат Аркадий Бух помогает успешно решить различные наследственные споры от помощи в справедливом разделении имущества между наследниками и установления родственных связей до оспаривания законности составленного завещания и восстановления срока для принятия наследства.

Всегда стремимся к досудебному урегулированию конфликтных ситуаций, что позволяет сделать разбирательство более быстрым и менее затратным.

Гарантируем эффективный переговорный процесс с другими возможными наследниками и грамотную работу с личным представителем, а также государственными органами.

Успешно работаем с клиентами, как проживающими в США, так и находящимися за границей Соединенных Штатов Америки. Предоставляем комплексную и всестороннюю правовую поддержку.  

Поможем даже в самых сложных ситуациях!

Юридическое бюро “Бух и партнеры” комплексно подходит к сотрудничеству с каждым клиентом. Мы предоставляем всесторонние консультации, ищем и точно устанавливаем общую массу наследия, оспариваем при необходимости уже составленное завещание, помогаем даже в самых критических случаях вернуть наследство в пользу семьи и решаем множество других сопутствующих вопросов.

Наши специалисты всегда находятся на связи, открыты к диалогу и работе даже с наиболее сложными, запутанными и нестандартными случаями. Накопленный опыт, безупречная квалификация и исключительный профессионализм – это залог нашего с Вами успеха!

Чтобы получить консультацию, просто свяжитесь с менеджерами юридической компании “Bukh Global” но номеру +7 499 504 2891! Гарантируем максимально внимательную и быструю обработку каждой заявки!

Источник: https://www.bukhglobal.com/ru/%D0%BD%D0%B0%D1%81%D0%BB%D0%B5%D0%B4%D1%81%D1%82%D0%B2%D0%BE-%D0%B2-%D1%81%D1%88%D0%B0/%D0%B2%D1%81%D1%82%D1%83%D0%BF%D0%BB%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5-%D0%B8-%D0%BE%D1%81%D0%BF%D0%B0%D1%80%D0%B8%D0%B2%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D0%B5/

Налоги в США для Иммигрантов – Налог на Наследование

Каков размер налога на наследство в сша
usataxlawyer

В США, в отличие от многих других стран, налогом облагается передача имущество по наследству (а не получение).  Существует такое абстрактное понятие как состояние усопшего (estate of the deceased) которое включает в себя все имущество и долги усопшего человека.

У этого estate управляющий (executor of the estate) который может лично отвечать за уплату всех налогов и долгов.  Для резидентов США, налоги подлежит все их имущество по всему миру. Для нерезидентов США, только имущество находящееся в США подлежит налогу на наследование.

Это включает в себя, как правило, недвижимость в США и акции американских компаний.

Для резидентов США существует налоговая льгота и первые 5 миллионов имущества не облагаются налогом (этот порог скорее всего измениться в следующем году, не известно в какую сторону).  Для нерезидентов, однако, налоговое исключение всего в $60,000.

С какими типичными проблемами сталкиваются иностранцы? Я опишу две частые ситуации с которыми иностранцы сталкиваются в США.  Обе проблемы легко разрешимы если позаботиться о них заранее.

1. Нерезиденты с имуществом в США

Так как всего $60,000 имущества не подлежит налогообложению, многие нерезиденты попадают под этот налог имея очень скромное имущество в США.

Например, человек приехал в США и купил себе скромный домик на берегу океана за $150,000. Если он умрет владея этой собственностью, то его наследники столкнутся с некоторыми проблемами.

  Во первых, надо будет открывать судебное разбирательство (probate proceeding). Во вторых надо будет подготавливать налоговую декларацию и платить налог на наследование (около $21,000).

Всего, для того чтобы получить право собственности на этот домик, наследникам придеться потратить около $40,000 на налоги и на юристов.

Этих расходов можно избежать если заранее все спланировать. Например, можно купить недорогую страховку жизни которая бы покрыла расходы на налоги.  Или можно владеть недвижимостью не напрямую а через юридическое лицо или специальный траст.

2. Состоятельные супруги обладатели грин карты

Для резидентов США, как правило нет налога на передачу собственности от одного супруга к другому, потому что существует неограниченный налоговый вычет между супругами. Но, этот вычет существует только если супруг-получатель собственности является гражданином США.

  Если супруг-получатель всего лишь обладатель грин карты, то вычет не применим.  Если состояние усопшего супруга превышает порог налогообложения ($5,000,000 для резидентов и $60,000 для нерезидентов), то состояние будет подлежать налогу на наследование.

  Эту проблему тоже можно решить путем несложного планирования и создания специального траста.

Налог на наследование в США предназначен для очень состоятельных людей. Если вы нерезидент США, то при правильном планировании вы его не должны платить. Если вы резидент США, и ваше состояние не превышает $10 миллионов, то тоже как правило вы не должны его платить. К сожалению, правила довольно сложны и есть много ловушек для незнающих.

usataxlawyer

Общее описание трастов

Траст (от английского “Trust”) представляет собой инструмент для сохранения и распоряжения имуществом.

Траст базируется на англо-саксонских принципах общего права и создается, когда одно лицо (“учредитель”, “доверитель” или “settlor”) передает какоe-либо имущество в собственность другому лицу (“доверительному собственнику” или “trustee”), который имеет юридическое право собственности на переданное имущество, но обязан распоряжаться этим имуществом в пользу другого лица (“бенефициара” или beneficiary). Доверительный собственник может являться как физическим, так и юридическим лицом, а также траст может иметь как одного, так и нескольких бенефициаров.

Активы в трастах могут включать в себя любое имущество, которое является приемлемым для доверительного собственника: денежные средства, облигации, акции, паевые инвестиционные фонды, движимое и недвижимое имущество.

Несмотря на то, что доверительный собственник обладает правами собственности на активы, юридически он обязан сохранять, управлять и распределять активы бенефициарам в соответствии с условиями договора доверительного управления.

Траст может иметь инвестиционного советника, чья роль заключается в консультировании доверенного лица в выборе инвестиций для траста. Траст также может иметь одного или нескольких протекторов, которые наделены определенными полномочиями в отношении доверительного управления имуществом для выполнения пожеланий учредителя и защиты его интересов.

В контексте налогового и имущественного планирования трасты являются важным инструментом в планировании и могут быть использованы:    • для снижения бремени налогов как на прибыль, так и на имущество;    • для обеспечения распоряжения активами как при жизни, так и после смерти учредителя;    • для помещения активов под управление ответственного лица или учреждения;    • для обеспечения сохранения и защиты активов.Выбор юрисдикции для траста зависит от многих факторов. Как правило, лучше использовать юрисдикции общего права, где концепция трастов используется в течение длительного времени, и которые имеют четкие правовые нормы по отношению к трастам. Юрисдикция должна также иметь политическую и экономическую стабильность, благоприятное налоговое законодательство, хорошую инфраструктуру, стабильные банковские учреждения и благоприятные правила по отношению к иностранным инвесторам. Юрисдикции, которые часто используются для трастов, включают в себя Багамские острова, Бермудские острова, Британские Виргинские острова, Каймановые острова, Острова Кука, Гернси, Остров Мэн, Джерси, и Новая Зеландия. Некоторые штаты США, такие как Флорида, Делавэр, и Аляска, также часто используются для создания трастов. Важно отметить, что активы трастов не обязательно должны быть размещены в той же самой юрисдикции, где был создан траст.

Для того, чтобы достичь целей траста часто необходимо, чтобы учредитель утратил контроль (часто безвозвратно) над активами траста, что вызывает понятные опасения у учредителей трастов. Однако существуют способы для учредителей,которые позволяют сохранить определенное влияние над трастовыми активами. Во-первых, в трастовом договоре обговариваются правила ограничения и рамки распоряжения имуществом. Трастовый договор является юридически обязательным документом и его исполнение может быть обеспечено судебным решением. Во-вторых, часто учредитель может сохранить определенные полномочия такие, как право уволить и заменить доверительного собственника. Кроме того, учредитель может назначить протектора ( близкого друга или родственника ), который может иметь дополнительные полномочия в трастовых операциях такие, как право вето на выплаты, право увольнять и заменять доверительных собственников, право добавить или удалить бенефициаров.

Использование трастов в пред-иммиграционном планировании

Размещение активов в траст до иммиграции в США может уменьшить размер выплачиваемого налога на наследование, дарение и подоходного налога.

Сокращение суммы налогов на наследование и на дарение

Человек, который постоянно проживает в США, подлежит налогу на передачу имущества по наследству и налогу на дарение. Под эти налоги подпадают все активы, независимо от того, находятся они внутри США или за пределами США.

Тот, кто не проживает в США, но имеет активы на территории США, подвергается налогу на передачу имущества по наследству и налогу на дарение только на активы, которые находятся в США.

Однако, если до обретения постоянного места жительства с США передать собственность, которая находится вне США. в надлежащим образом структурированный траст, то можно избежать налога на наследование и налога на дарение на эту собственность.

Другими словами, для того, чтобы избежать налогообложения на дарение или налога на прибыль, собственность должна быть передана в траст, прежде чем стать резидентом или гражданином США.

Сокращение подоходного налога в США

Также возможно использование неамериканских трастов для снижения подоходного налога. Однако необходимо учесть, что в США существуют правила по налогообложению, которые содержат ряд положений (так называемые “grantor trust rules”), по которым все доходы траста сохраняются за учредителем траста и по которым только трастовый учредитель рассматривается как владелец трастовых активов. В таком случае учредитель будет обязанным включать все трастовые доходы и вычеты в его или ее индивидуальной налоговой декларации в США, независимо от того, совершил траст выплаты или нет. При надлежащем планировании, однако, можно избежать применения положений “grantor trust rules.”

Page 3

usataxlawyerМне часто задают вопрос, “а как они узнают о моем доходе, о моей собственности, о подарке, и тд, если я им не сообщу?”  Во первых, следует понимать что ни один уважающий себя юрист не занимается скрытием активов от IRS и не будет вам давать советы как это лучше сделать.

То чем мы занимаемся, это то как уменьшить налоги если все вашы активы и доходы полностью известны IRS.Не стоит думать что вы долго сможете остаться незамеченными.  У IRS много различных способов проверить если вы раскрываете все свои доходы и активы.  Свои методы они держат в серкрете, но известно что какое-то количество они выбирают просто случайно.

То есть даже если все делать абсолютно чисто, но всегда есть возможность попать на выборочную проверку. Еще IRS использует статистические методы для отбора подозрительных деклараций.  Алгоритмы конечно они держат в тайне.   Также, один из основых методов получения информации это информация от других федеральных агенств.

Например, от таможенной службы, или от службы по регуляции банков.  Также, свою лепту вносят частные граждане, и очень часто расследование начинается после доноса бывшего работника, или бывшего партнера, или бывшей жены.  IRS даже платит вознограждения своим доносчикам.В арсенале IRS также есть и более прозаические методы.

Например, они могут прочитать в газете о какой-то крупной покупке или сделке, и проверить человека. Или они могут посмотреть кто покупает дорогую недвижимость или дорогие автомобили и сравнить их стиль жизни с заявленными доходами. 

Помимо этого, у IRS есть возможность запросить информацию из-за границы.

  У США есть договоры об обмене информацией почти со многими странами, включая все страны бывшего СССР.  Если они захотят, то могут получить всю информацию о банковских счетах и собственности человека за границей.

Page 4

usataxlawyerОбщие правила: Если человек является налоговым резидентом в США (смотрите пост про резидентов) то он обязан платить в США налоги со своего дохода по всему миру. Это включает в себя доход от продажи недвижимости как в США, так и за пределами США.

В случае продажи недвижимости находившейся во владении более года, применяется льготная ставка налога на прирост капитала, которая в данный момент может быть 15%, 20%, или 23.8%, в зависимости от дохода получателя (15% для большинства).Есть несколько налоговых льгот которые позволяют уменьшить сумму налога в США:1.

Во первых, при подсчете дохода от прироста капитала, из полученной суммы вычитается так называемый tax basis. Tax basis это ваше вложение в собственность, и он включает в себя стоимость покупки недвижимости и стоимость улучшений.

Если квартира была получена по наследству, то tax basis будет равняться ее рыночной стоимости на момент смерти предыдущего владельца. К сожалению не совсем ясно как расчитывать tax basis квартир которые были приватизированы.2. Во вторых, зачитываются иностранные налоги.

Если с продажи были уплачены налоги в стране где эта недвижимость находится, то в США засчитывают эти налоги в счет уплаты американских налогов.

Например, если вы купили квартиру за $100,000 и продали квартиру за $200,000, и заплатили в России 13% от дохода в $100,000, то в США будете должны $2,000 налога, потому что $13,000 уплаченные в России зачтут в счет $15,000 которые должны в США.

3. В третьих, есть специальное правило для недвижимости в которой вы или ваш супруг жили в последние 5 лет. Если жили 2 из последних 5 лет, то можно избежать налогообложения на $250,000 дохода (или $500,000 если подавать совместную декларацию с супругом).

Page 5

?

|

usataxlawyerТраст (от английского “Trust”) представляет собой инструмент для сохранения и распоряжения имуществом. Траст базируется на англо-саксонских принципах общего права и создается, когда одно лицо (“учредитель”, “доверитель” или “settlor”) передает какоe-либо имущество в собственность другому лицу (“доверительному собственнику” или “trustee”), который имеет юридическое право собственности на переданное имущество, но обязан распоряжаться этим имуществом в пользу другого лица (“бенефициара” или beneficiary). Доверительный собственник может являться как физическим, так и юридическим лицом, а также траст может иметь как одного, так и нескольких бенефициаров.С точки зрения налогового законодательства США, трасты делятся на два типа grantor trust и non-grantor trust. В случае grantor trust, сам траст не является объектом налогообложения, и, как правило, учредитель траста продолжает быть владельцем собственности траста и платить налоги с дохода траста. В случае non-grantor trust, этот траст рассматривается и облагается налогом как отдельное физическое лицо.

Использование иностранного траста который является non-grantor trust для владения недвижимостью в США может дать некоторые преимущества по сравнению с другими способами владения этой собственностью:

  • Возможность использовать пониженную ставку налога на долгосрочный прирост капитала
  • Один уровень налогообложения на доходы от собственности
  • Возможность избежать налога на наследование и судебного процесса (“probate”) по передаче прав собственности в случае смерти владельца собственности
  • Анонимность владения и защита активов от кредиторов

Источник: https://usataxlawyer.livejournal.com/4230.html

Адвокат Заневский
Добавить комментарий